审计委员会 - 公司在董事会下设立审计委员会并制定工作细则披露[4] - 审计委员会至少每半年召开一次会议审议内部审计工作计划和报告[7] - 审计委员会至少每半年向董事会报告一次内部审计工作情况[7] 内部审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告工作执行情况和发现问题[8] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[8] - 工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得低于10年[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[12] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[13][14][15] 制度管理 - 建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核工作绩效[17] - 若内部审计工作存在重大问题，追究责任处理责任人[17] - 公司制度根据发展需要适时修改[19] - 公司制度由董事会负责解释，自董事会通过之日起实施[19]