内部审计部门管理 - 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 内部审计人员应具备专业知识和业务能力，保持独立性[6][9] - 公司应建立内部审计部门激励与约束机制[32] 工作汇报与检查频率 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作情况[13] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况[13] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[14] - 内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放、管理与使用情况[14] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制有效性评价报告[18] 内部控制相关 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施，审阅年度计划并督促实施[8] - 公司内部控制评价具体组织实施由内部审计部门负责[22] - 内部控制评价报告至少应包含董事会声明等七项内容[23] - 内部审计部门对审查发现的内控缺陷督促整改并进行后续审查[20] - 内部审计部门发现内控重大缺陷或风险及时向董事会或审计委员会报告[23] 审计工作程序 - 内部审计工作日常程序需拟定计划、确定对象等[26][27] - 审计三日前向被审计对象发书面通知，专案审计除外[27] 审计档案管理 - 审计档案销毁需经审计委员会同意并董事长签字[29] - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管期限为5年[30] - 其他审计工作报告保管期限为10年[30] 违规处理与制度适用 - 对违规部门和个人可提行政处分、追究经济责任建议[33] - 本制度自董事会决议通过之日起生效，适用于公司及子公司[38][40]