制度建设 - 公司制订独立董事年报工作制度完善管理治理机制[1] 工作条件与义务 - 年度报告编制期间公司应为独立董事提供工作条件[3] - 年度报告编制期间独立董事负有保密义务[4] 工作流程 - 公司应制订年度报告工作计划并提交独立董事审阅[5] - 年度报告工作期间独立董事应与管理层沟通并实地考察[2] - 年度审计前独立董事应会同审计委员会沟通审计安排[2] - 会计师事务所出具初步审计意见后独立董事应沟通问题[2] 决策机制 - 2名及以上独立董事认为会议材料问题可要求延期[3] - 独立董事对年报有异议可聘请外部机构费用公司承担[10] 确认环节 - 独立董事应对年度报告签署书面确认意见[11]