审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，含两名独立董事，至少一名会计专业独立董事[4] - 成员任期与其他董事相同，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[6] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，监督评估内外部审计和内部控制[8] - 监督外部审计机构聘用，提议选聘、决定聘用机构并提费用建议[10] - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职及自身监督报告[12] - 监督指导内部审计机构，参与内部审计负责人考核[13] - 督促内控重大缺陷整改与内部追责[16] - 有权检查公司财务，监督董事和高管行为[15] 股东会相关 - 董事会收到召开临时股东会提议10日内书面反馈，同意5日内发通知，2个月内召开会议[17] - 可接受特定股东请求对相关人员提起诉讼[18] 会议相关 - 每季度至少开一次定期会议，三分之二以上成员出席[23] - 定期会议提前5日、临时会议提前3日通知，紧急可随时通知[23][26] - 成员最多接受一名成员委托出席会议[26] - 连续两次不出席会议，董事会可撤销职务[30] - 决议需成员过半数通过，会议记录需签名[32] - 会议档案审计部保存至少十年[39] - 通过议案及表决结果书面报告董事会[40] 其他 - 成员对会议资料和内容保密[41] - 有利害关系须回避，无法形成意见提交董事会[42] - 议事规则董事会解释，审议通过生效，修订同效[37]