货币资金管理 - 货币资金岗位原则上三年轮换一次[12] - 现金每天最高库存限额为9万元[13] - 货币资金收支与记账分别由出纳和主办会计负责[12] - 货币资金盘点时由会计人员填制相关表单[13] - 建立健全货币资金责任追究制度[13] - 财务专用章应由专人保管，严禁一人保管全部印章[14] - 建立货币资金监督检查制度，由财务稽核、审计部门负责[15] 岗位与人员管理 - 明确不相容岗位，如发票开具和收款分离[12] - 单位负责人直系亲属不得担任会计机构负责人[12] - 会计机构负责人直系亲属不得担任公司出纳人员[12] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[17] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[19] - 对外担保内部控制遵循合法等原则，严格控制担保风险[20] 募集资金管理 - 对募集资金进行专户存储管理，制定使用审批程序和管理流程[23] - 内审部跟踪监督募集资金使用情况，独立董事也应进行监督[24] 重大投资与理财 - 重大投资内部控制遵循合法等原则，控制投资风险[26] - 履行重大投资审批按《公司章程》等规定的权限和程序进行[26] - 指定投资管理部负责重大投资项目评估和监督[26] - 进行委托理财应选择合格专业理财机构并签订书面合同[26] - 董事会指派专人跟踪委托理财资金进展及安全状况[27] - 董事会定期了解重大投资项目执行进展和投资效益情况[27] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露工作，明确对外发布信息主要联系人[29] - 出现可能影响股价的情形，责任人应及时报告[29] - 建立重大信息内部保密制度[30] 内部控制监督与评价 - 内审部定期检查公司内部控制缺陷并提出改进建议[32] - 审计委员会对公司内部控制有效性出具书面评估意见[32] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[32] - 上市公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[35] - 每年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具审计报告[35]