报告披露时间 - 公司应在会计年度结束四个月内披露年报[13] - 应在会计年度上半年结束两个月内披露半年报[13] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束后一个月内披露季报[13] - 一季度报告披露时间不得早于上一年度年报披露时间[13] 业绩预告与快报 - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等六种情形，需在会计年度结束一月内业绩预告[18] - 预计无法保密未公开定期财务数据等情况应披露业绩快报[18] 重大事项披露 - 一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等重大事件需立即披露[23] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[24] 审计要求 - 年报财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计[16] - 半年报在拟进行利润分配等两种情形下应审计[17] - 季报财务资料一般无须审计[17] 交易披露与审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露，50%以上需提交股东会审议[32][34] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露，50%以上且超5000万元需提交股东会审议[32][34] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露，50%以上且超500万元需提交股东会审议[32][34] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露，50%以上且超5000万元需提交股东会审议[33][34] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露，50%以上且超500万元需提交股东会审议[33][34] 其他披露事项 - 变更名称、简称、章程、注册资本等应立即披露[33] - 涉及公司收购、合并等致股本总额等重大变化，信息披露义务人应依法报告、公告[36] 信息披露管理 - 信息披露由董事会统一领导和管理，董事长是第一责任人，董事会秘书是主要责任人[57] - 董事会办公室负责信息披露事务日常组织管理和协调，起草、编制报告并完成披露申请及发布[58] 人员责任与限制 - 董事、高管对信息披露真实性等负责，董事长、总经理、董事会秘书对临时报告，董事长、总经理、财务负责人对财务报告承担主要责任[60] - 董事、高管在年报、半年报公告前十五日内等特定期间不得买卖本公司股份[67] - 董事、高管股份变动应在两日内报告并公告[67] 违规处理 - 董事、高管失职致信息披露违规，公司可给予处分并要求赔偿[84] - 部门等未及时准确报告信息或泄露重大信息，董事会秘书可建议处罚责任人[86] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释[89] - 本制度自董事会审议通过之日起生效，修改亦同[90]