内审部工作汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作情况[6] - 每年至少提交一次内部审计报告[7] 内审部检查工作 - 至少每半年对重大事件实施和资金往来情况检查并提交报告[7] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[29] 内审部审计流程 - 根据年度计划和发展需要编制年度审计工作计划，报审计委员会批准后实施[16] - 审计工作方案批准后，至少在实施审计三日前送达审计通知书[16] - 运用多种方法获取审计证据并及时沟通反馈[17] - 以核实的审计证据为依据出具审计报告[19] 内审部审计范围 - 涵盖销货与收款等业务环节，可依公司情况调整[23] - 将公司及子公司财务报告等列为例行审计对象，在对外披露前审计[24] - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项及时审计[25][26][28][28] - 审查和评价信息披露事务管理制度[30] 内部控制评价 - 内审部负责内部控制评价具体实施工作并出具年度报告[32] - 报告应包含七项内容[33] - 董事会审议年度报告时对报告形成决议，经审计委员会过半数同意后提交董事会[33] - 保荐机构或独立财务顾问核查并出具意见[33] - 会计师事务所出具非标准报告时，董事会作专项说明[34] - 公司披露年度报告同时披露内部控制评价和审计报告[34] 监督考核 - 建立机制监督考核内部审计人员工作，存在重大问题追究责任[36] - 内审部可对合规且效益显著部门及个人提表彰奖励建议[36] - 审计委员会对违反制度部门和个人给予处罚[36] - 董事长批准对违规内部审计人员给予处罚[37] 制度执行与解释 - 制度按国家法规等执行，由董事会负责解释并自审议通过生效[40][41][42]