审计委员会组成 - 由三名非高管董事组成，含两名独立董事，至少一名会计专业人士[4] - 成员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[5] - 成员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[5] 成员补选 - 成员低于三人或欠缺会计专业人士时，原成员继续履职，公司六十日内完成补选[5][8] 财务披露 - 公司披露财务会计报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] 外部审计评估 - 审计委员会应至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构的履职情况评估报告[12] 内部检查 - 督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行检查[14] - 监督指导内审部开展内部控制检查和评价工作[15] 异常调查 - 发现公司经营异常可调查，必要时聘请中介机构，费用由公司承担[10] 投票规定 - 成员无法保证定期报告财务信息真实性等应投反对票或弃权票[11] 临时股东会 - 董事会需在收到审计委员会提议召开临时股东会会议书面请求后十日内反馈[18] - 董事会同意召开，应在决议后五日内发出通知，会议在提议之日起两个月内召开[18] 股东诉讼 - 接受连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东书面请求可提起诉讼[20] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后三十日内未诉讼，股东可自行起诉[21] 会议召开 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[23] - 会议应提前三日发通知，紧急情况不受此限[23] 会议举行 - 须有三分之二以上成员出席方可举行[27] 成员撤销 - 成员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[29] 决议通过 - 决议须经成员过半数通过[29] 关联会议 - 关联成员回避的会议，过半数无关联成员出席可举行，决议经无关联成员过半数通过，出席无关联成员不足总数二分之一时提交董事会审议[29] 列席会议 - 必要时可邀请相关人员列席会议但无表决权[31] 表决方式 - 会议表决方式为记名投票，形式为同意、反对、弃权[31] 会议记录 - 应制作会议决议和记录，成员需签字确认[33] 决议生效 - 议案获规定有效表决票数，主持人宣布后形成决议，签字生效[33] 情况通报 - 成员或指定人员应在决议生效次日向董事会通报情况[33] 责任承担 - 决议违反规定致公司损失，参与成员负连带赔偿责任，表明异议者可免责[33] 决议跟踪 - 召集人或指定成员跟踪决议实施，违规汇报董事会处理[34] 记录内容 - 记录应包含日期、人员、议程、发言要点、表决结果等内容[35] 档案保存 - 会议档案由董事会办公室保存，期限为十年[35] 保密义务 - 出席和列席人员对会议事项负有保密义务[35]