子公司定义 - 持股超50%，或未达50%但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等实际控制的公司[2] 财务报告与数据报送 - 提交半年度、年度财务报告，年末递交财务决算及下一年度预算报告[15] - 每月报送会计报表及经营数据[16] - 每月向董事提供经营情况分析报告并抄送公司相关部门[24] 审批与管理制度 - 对外借款至少由董事会审批[16] - 关联交易需报公司审议，获批后按法定程序由子公司审议[20] - 对外担保和提供财务资助由公司统一管理，需报董事会审批[25] - 设立、变更、注销银行账户需邮件报公司财务部审批[21] 人员与治理结构 - 通过子公司股东会制定章程，委派或推荐董、监事及高级管理人员候选人[10] - 建立健全法人治理结构和内部管理制度并报公司备案[7] 重大事项管理 - 重大事项按规定程序和权限进行，未完成审批要说明或注明需经公司批准后实施[8] - 及时向公司董事会报告重大事项并履行审批程序[24] 其他管理要求 - 档案重要文本妥善保管，涉及公司整体利益的报公司备案[8] - 建立对子公司业绩考核制度，委派人员承担资产保值增值责任[10] - 内部管理机构设置须报公司备案[11] - 资金收付纳入公司统一监督和管理[26] - 印章指定专人保管，保管人员与用印审批人职位分离[22] - 定期或不定期对子公司审计监督，可聘请外部专业机构[29] - 设置合规负责人负责内部控制并配合审计工作[29] 制度生效与修改 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[34]