内部审计制度 - 公司制定内部审计制度加强内控，健全审计体系[2] - 内部审计目标是保证法规执行、控风险、完善治理增价值[3] - 内审工作遵循独立性、客观性、审慎性和效益性原则[4][5][6] 组织与责任 - 董事会负责建立维护内审体系并承担最终责任[8] - 董事会审计委员会审核财务信息及披露，监督评估审计和内控[11] 工作汇报 - 内审部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 每年结束后提交内部审计工作报告[12] 权限与工作类型 - 内部审计权限包括知情权、取证权等[14] - 内审工作包括常规、离任等多种类型[14] 审计事项与种类 - 审计事项涵盖内控、财务等多方面[15] - 审计种类包括定期、事件等[22] 程序与计划 - 审计程序含多阶段，处理和复议非必经[24] - 审计部门按风险导向原则制定年度审计计划[26] 报告与复议 - 审计报告应体现客观性等原则，可书面或口头[26] - 审计对象对决定有异议可申请复议，复议期间原决定执行[25] 整改与成果利用 - 审计部门督促整改并安排后续审计[27] - 董事会和高级管理层确保审计成果利用，督促整改追责[29] 激励与问责 - 董事会建立激励约束和问责制度[29] - 违规造成损失人员视情况追责，挽回重大损失审计人员获表彰奖励[31][32]