江西晨光新材料股份有限公司 内部控制制度 江西晨光新材料股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为规范和加强江西晨光新材料股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控 制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法 权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本 规范》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第１ 号——规范运作》等规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部控制是指由公司董事会、管理层及全体员工实施的、旨在实现控制目标 的过程。 第三条 内部控制的目标： （一）合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整； （二）提高经营效率和效果； （三）促进公司实现发展战略。 第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所 属单位的各种业务和事项； （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风 险领域； （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等 ...