江西晨光新材料股份有限公司 内部控制评价制度 江西晨光新材料股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总 则 第一条 为了规范江西晨光新材料股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制评 价工作，揭示和防范经营风险，促进公司内部控制不断优化，满足监管规则的要求， 根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》 和《企业内部控制评价指引》等有关法规规定，结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面 评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本制度适用于公司、公司各部门、各分公司以及公司所属的各级合并报表 范围内子公司（以下简称"子公司"）。 第二章 内部控制评价的原则 第四条 公司实施内部控制评价，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括公司内部控制的设计与运行，涵盖公司及其 所属子公司的各项业务和事项。 第五条 公司内部控制评价的职责分工如下： （一）公司董事会负责公司内部控制的设计、运行和评价工作，审议和批准内部 控制评价报告，对内部控制评价报告的真实性负责。 1 江西晨光新材料股份有限公司 内部控制评价 ...