财务组织架构 - 公司设一名财务总监，由总经理提名、董事会聘任[5] - 公司总部及各子公司设财务部门负责会计核算和财务管理[5] - 子公司财务负责人原则上由公司推荐委派[5] 财务制度与政策 - 公司统一执行国家会计法律法规、准则及公司会计政策和估计，制订和变更由董事会或股东会决定[11] - 公司及子公司独立设账簿、独立核算盈亏[11] 财务报告与预算 - 财务报告按规定编制、报送，经审计和董事会审议后披露[11] - 公司实行预算管理制度控制成本费用开支[15] - 财务预算编制实行统一组织、逐级落实原则[15] 资金筹集与管理 - 公司可通过银行贷款、发行股票等合法方式筹集资金并履行审批[17] - 资金筹集根据实际需求，避免闲置，控制成本和风险[17] - 公司资金统一调控、分级管理，年末做下年度资金预算并执行[19] - 资金支付依据有效合同和凭据，特殊情况做好台账记录[20] - 公司及子公司银行账户由财务部门统一管理，定期清理长期不用账户[21] 投资与资产管理 - 投资需符合法规、战略和成本效益原则，充分论证、评审并控制风险[24] - 应收款项设台账、定期清理催收，逾期较长的重点催收[28] - 固定资产购置按预算实施，超出预算按规定权限审批[28] - 公司每年对固定资产清查盘点确保账实相符[29] 负债与担保 - 公司适度控制负债规模，对外举债须经有权决策机构审批[31] - 公司严格控制对外担保规模，原则上只对全资子公司担保[33] 利润分配 - 公司当年税后利润按弥补亏损、提取公积金、剩余利润分配顺序分配[37]