财务制度与人员设置 - 财务管理工作由总经理在董事会领导下组织实施，财务负责人对董事会和总经理负责[5] - 设立会计机构负责人岗位，由董事会聘用或解聘[5] - 设置财务部，配备专业会计人员[5] 应收款项与坏账准备 - 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款[13] - 应收账款和其他应收款坏账准备采用账龄分析法，不同账龄有不同计提比例[15] 存货与财产管理 - 存货每年至少盘点一次[18] - 建立完整原始记录制度记录经济事项[10] - 建立财产清查制度，定期和不定期清查盘点[11] 筹资与利润分配 - 筹资方式有增资、银行借款等[27] - 法定盈余公积金转增股本后不得低于注册资本的25%[36] - 年度亏损按顺序用税前、税后利润弥补[35] 财务报告与分析 - 对外提供财务报告应符合准则和披露要求，年度报告需提供合并报表和分析[38] - 财务部门建立内部管理报告体系，包括资金、销售日报等[38] - 采用多种方法定期和不定期进行财务分析，建立指标体系[40] 担保与审计 - 对外担保需经董事会或股东会批准，签订担保合同[45] - 审计部每年进行年度例行审计，可专项审计[48] 合并报表与档案管理 - 对拥有过半数以上权益性资本或被控制企业纳入合并报表范围[53] - 财务部门整理会计档案，出纳不得兼管[56]