制度审议 - 2025年8月14日公司召开会议审议通过《修订<内部审计制度>》[3] 审计委员会 - 由三名非公司高管董事组成，召集人为独立董事且是会计专业人士[8] 内部审计部门 - 对公司业务等监督检查，每季度向审计委员会报告，每年提交审计报告[9][11] - 每半年对重大事件及大额资金往来检查并提交报告[11] - 职责包括对公司及下属企业经营等审计，完成交办事项[10] - 权限包括要求报送资料、参加会议、检查资料等[11] - 遇较大任务可临时组织人员，必要时聘请外部专家或中介专项审计[12] - 实行审计回避制度，与审计事项有利害关系应回避[10] - 设负责人一名，由审计委员会参与考核及任免[9] - 人员应具备专业能力，按程序工作并保密[12] 审计流程 - 审计通知书提前三个工作日送达，特殊项目经批准可直接审计[14] - 被审计对象接收报告5个工作日提书面意见，有异议5个工作日申诉[15] - 审计委员会10个工作日作处理决定，特殊情况可延长[15] - 被审计对象15个工作日制定整改措施送达审计部[15] 审计档案 - 审计部门项目结束后3个月整理资料归档，保存不少于10年[21] 信息披露 - 公司披露年报时披露内部控制评价报告和审计报告[23] - 内部控制评价报告至少披露八项内容[24] 奖惩措施 - 审计人员挽回较大经济损失获表彰，严重失职受处分[27] - 有关部门和人员八种违规行为受处分，严重者追究刑事责任[29] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[30]