制度审议与生效 - 内部审计制度于2025年8月14日经第三届董事会第三十七次会议审议通过，无需股东会审议[3] - 制度制定和修改经董事会审议通过生效实施[37] 审计部工作安排 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 审计部工作底稿、审计报告及相关资料保存时间不低于十年[14] 内部审计范围 - 内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计[17] - 财务审计包括资产审计、费用成本审计等[17] - 内控审计涵盖公司内部经营管理环节中内部控制制度执行情况[17] - 专项审计包含公司重大项目审计、基建、预决算审计、离任审计等[17] 组织架构与职责 - 公司董事会下设审计委员会，负责监督及评估内部审计工作[7] - 公司设立审计部，对内部控制制度、财务信息等情况进行检查监督[7] 报告与会议 - 审计部应按业务环节开展工作，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制进行评价[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 审计部每季度与审计委员会召开一次会议报告内审工作及问题[27] 审议事项 - 审计委员会出具的内部控制自我评价报告需经其全体成员过半数同意后提交董事会审议[29] - 披露财务会计报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[29] - 聘用或解聘承办公司审计业务的会计师事务所需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[29] - 聘任或解聘公司财务负责人需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[30] - 因会计准则变更以外原因作出会计政策等变更需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[30] 审计报告相关 - 公司在聘请会计师事务所进行年度审计时可按需聘请其出具内部控制审计报告[30] - 如会计师事务所出具非无保留结论审计报告，董事会和审计委员会需作专项说明[30] - 公司应在披露年度报告时在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告（如有）[30] 激励与约束机制 - 公司应建立内部审计激励与约束机制[34] - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[34] - 对违规内部审计人员按规定处理，犯罪移交司法[34] - 对违反制度单位或个人视情节处分[34] - 对违规行为审计部责令限期改正，拒不改报请董事会处理[34] 其他说明 - 制度未规定或与法律法规、章程不一致以其为准[36] - 制度由公司董事会负责解释[38] - 制度落款日期为2025年8月15日[39]