审计部设置与职责 - 审计部设专职负责人1名[9] - 对业务、风控、内控、财务等监督检查[4] - 检查评估各内部机构及子公司内控[8] - 协助建立健全反舞弊机制[8] 审计工作频率 - 每季度向董事会或审计委报告内审情况[15] - 每季度检查募集资金存放、管理与使用[20] - 每半年检查重大事件实施和大额资金往来[15] 审计流程 - 年末拟订次年计划报审计委批准[20] - 拟订《审计立项书》通知被审计单位[21][22] - 编制具体计划开展审计获取证据[22] - 撰写《内部审计报告》报审计委核准[22] - 对处理书后续管理出具《整顿检查报告》[23] - 完成后建立审计档案，非批准不得销毁[23] 其他规定 - 内控评价报告经审计委过半同意提交董事会[17] - 被审计单位有异议7个工作日申请复审[23] - 董事会定期听取汇报加强重要事项管理[19] - 审计部指导监督子公司内审并接收报告[20] - 制度经董事会审议通过实施，解释权归董事会[30]