财务指标范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表对应总额均为100%[11] 内控缺陷标准 - 财务报告内控营收潜在错报重大≥300万、重要100 - 300万、一般＜100万[18] - 财务报告内控利润总额潜在错报重大≥5%、重要3% - 5%、一般＜3%[18] - 财务报告内控资产总额潜在错报重大≥1%、重要0.5% - 1%、一般＜0.5%[18] - 财务报告内控所有者权益潜在错报重大≥1%、重要0.5% - 1%、一般＜0.5%[18] - 非财务报告内控一般缺陷错报＜资产总额0.1%（本年度＜100万）[1] - 非财务报告内控重要缺陷资产总额0.1%≤错报＜0.5%（本年度100 - 300万）[1] - 非财务报告内控重大缺陷资产总额0.5%≤错报（本年度≥300万）[1] 内控评价相关 - 内控评价分年度和日常，年度评价在年报提交董事会前完成[15] - 内控评价遵循全面性等六项原则[7][9] - 内控评价工作形成工作底稿记录相关内容[11] 内控管理流程 - 审计部初步认定内控缺陷，重大、重要缺陷董事会最终认定[23] - 各责任部门整改缺陷，重大缺陷管理层负责并接受监督[24] 报告相关 - 审计委员会出具《内部控制评价报告》至少含七项内容[26] - 报告经审计委员会过半数同意提交董事会审议[26] - 公司聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计[26] - 会计师事务所非无保留意见审计报告时董事会专项说明[26] - 公司在年报披露时指定网站披露评价和审计报告[27]