审计人员与会议安排 - 审计部设负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[11] - 审计委员会至少每季度召开一次会议并向董事会报告工作[13] 审计工作汇报频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[15] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] 审计检查与计划 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[15] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[16] - 审计部在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[16] 特定事项审计 - 审计部在重要对外投资和交易事项发生后及时进行审计[22][26] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[24] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[25] 报告审议与披露 - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[29] - 公司在年度报告披露同时，需在指定网站披露内部控制评价报告和审计报告[29] 审计档案管理 - 审计档案保管期限最低不少于十年[31] - 审计档案销毁需经审计委员会同意并董事长签字，销毁清册长期保存[31] 违规处理 - 违反制度的单位和个人，审计部提处罚意见报公司批准执行[33] - 违反制度的审计人员，经公司批准可进行行政处分、经济处罚[34] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过生效，涉及上市公司规定自股票上市交易起适用[37]