浙江华友钴业股份有限公司 内部审计制度 1、目的 为更有效地管理和控制浙江华友钴业股份有限公司（以下简称"公司"）的各 项经营活动，规范内部审计工作，防范和控制公司风险，促进公司各项业务健康 发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作规定》等法律 法规，结合公司实际，制定本制度。 2、适用范围 2.1 本制度适用于公司、各控股子公司、项目部及对公司具有重大影响的各 参股公司； 2.2 公司全部经营管理活动及有关人员的经营管理行为按照本办法规定接受 审计监督、检查、评价和处理。 独立客观性原则：公司设独立、专门的内部审计机构，按业务需要配置专业 审计人员，审计机构在董事会领导下开展工作，对董事会负责并向审计委员会报 告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内 部审计机构发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 3、原则 4.3 内审人员规定：公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专 职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。内部审计人员应具有与审 计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。 内部审计人员应坚持实事 ...