审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开会议审议内审部工作并向董事会报告[8] - 内审部至少每季度向审计委员会报告计划执行与问题[9] 审计检查与计划 - 内审部至少每半年检查重大事件与大额资金往来并出具报告[9] - 内审部需在会计年度特定时间提交计划和报告[9] 审计资料与程序 - 内部审计资料保存时间不得低于10年[11] - 审计三日前发书面通知，专案审计除外[14] 审计异议处理 - 被审计对象有异议可向董事长申诉，董事长15日内处理[14] 内部控制责任 - 董事会对内部控制负责，重要制度需审议通过[2] 内审部工作规定 - 内审部独立工作，对审计委员会负责并报告[5] - 各内部机构应配合内审部工作[6] 特定事项审计关注 - 内审部审计多类事项需关注不同内容[16][17] 内部控制评价与鉴证 - 审计委员会出具年度评价报告并提交审议[20] - 公司可要求事务所出具鉴证报告[20] 内审人员管理 - 公司建立内审部激励与约束机制[22] 制度修改与生效 - 制度适时修改，董事会审议通过生效[24]