子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接持股比例为100%的子公司[2] - 控股子公司是公司直接或间接持股比例50%以上但未达100%等情况的子公司[2] 关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[7] 关联交易审议 - 与关联自然人交易金额30万元以上，需经独立董事审议后提交董事会[10] - 与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，需经相关程序提交董事会[10] - 与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应提交股东会并披露报告[10] 关联担保与资助 - 公司为关联人提供担保，应经董事会审议后提交股东会[11] - 公司向关联参股公司提供财务资助，需经非关联董事相关比例通过并提交股东会[13] 交易计算原则 - 连续十二个月内与同一关联人或与不同关联人进行与同一交易标的相关的交易，按累计计算原则适用规定[11] - 公司与关联人共同投资等，以投资等发生额作为计算标准适用相关规定[13] - 公司关联人单方面向公司控制企业增资或减资，以发生额为计算标准[14] 日常关联交易 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序[15] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[15] - 公司与关联人签超三年日常关联交易协议，每三年重新履行程序[15] 资金往来监督 - 公司独立董事至少每季度查阅一次与关联方资金往来情况[16] 表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议须非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[19] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，未回避其他股东可申请其回避，争议由全体与会股东二分之一以上表决决定[21] 文件保存 - 关联交易管理记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于十年[25] 制度生效与修改 - 本制度经公司股东会审议通过后生效实施，修改亦同[25] 术语说明 - 本制度中“过”“以外”等不含本数，“以上”“内”含本数[25]