制度依据 - 依据《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》制定[2] 信息披露要求 - 应真实、准确、完整、及时、公平，不得有虚假记载等[5] - 公开披露信息应第一时间报送深交所，通过指定媒体发布[7] 报告披露 - 应公开披露定期报告、临时报告等信息[11] - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[13] - 中期报告财务会计报告在特定情形下必须审计[14] - 季度报告财务资料一般无须审计[15] - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束之日起2个月内披露[15] 特殊情况披露 - 发生重大事件时应立即披露相关情况[19] - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[17] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需关注[20] 披露期限 - 暂缓披露期限一般不超过2个月[25] 编制与披露流程 - 定期报告由证券部组织编制草案，经审核后提请董事会审议，董事长主持会议，董事会秘书组织披露[29] - 股东会、董事会决议草案由证券部起草，董事会秘书初审，提请会议审议后由其组织披露[30] - 临时报告由证券部制定草案，董事会秘书初审，以董事会名义发布的提交董事长审批，总经理有权审批事项需经其和董事长审核批准，董事会秘书组织披露[31] 重大事件通报 - 董事、高管知悉重大事件应通报董事会秘书，董事长接到报告后向董事会报告并敦促披露[32] 管理机构与责任人 - 信息披露工作管理机构为公司证券部[27] - 信息披露由董事会秘书按程序审批后以董事会名义发布[27] - 公司各部门负责人是信息报告第一责任人，各部门应指定联络人向证券部或董事会秘书报告信息[47] 相关主体义务 - 公司控股、参股公司发生重大事件，公司应履行信息披露义务[23] - 公司证券及其衍生品种交易被认定异常，应了解因素并及时披露[24] 变更与违规处理 - 信息披露负责人变更需在2个工作日内报公司董事会秘书[47] - 公司出现信息披露违规，处理结果需在5个工作日内报深交所备案[56] 培训与档案管理 - 董事会秘书负责组织信息披露制度培训并将年度培训情况报深交所备案[59] - 公司对外信息披露文件档案管理由董事会秘书负责，证券部承办，相关文件分类专卷存档保管[53] 适用范围 - 公司控股股东和持股5%以上的大股东适用信息披露事务管理制度[49] - 公司信息披露事务管理制度适用于董事会秘书、董事、高级管理人员、部门负责人等人员和机构[49] 审核机制 - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核，需全体成员过半数通过后提交董事会审议[46] 责任承担 - 公司董事、高级管理人员对信息披露真实性等负责，董事长等对临时报告和财务报告承担主要责任[56] 董事会秘书职责 - 负责组织和协调公司信息披露事务，有权参加相关会议并了解财务经营情况[40][41]