业绩总结 - 2025年1 - 6月公司主营业务成本为35.82亿元[7] - 本期营业总收入43.57亿元，上期37.13亿元，同比增长17.33%[27] - 本期营业总成本37.26亿元，上期32.78亿元，同比增长13.68%[27] - 本期净利润5.59亿元，上期3.66亿元，同比增长52.49%[27] - 基本每股收益本期0.26元/股，上期0.17元/股，同比增长52.94%[27] 财务状况 - 截至2025年6月30日，公司资产总计21,692,698,810.36元，较上年年末增长2.33%[15] - 期末流动资产合计6,591,960,693.91元，较上年年末增长5.30%[15] - 交易性金融资产期末余额439,415,205.44元，较上年年末大幅增长694.70%[15] - 期末非流动资产合计15,100,738,116.45元，较上年年末增长1.08%[15] - 负债合计9,280,913,783.51元，较上年年末增长3.19%[18] - 流动负债合计3,305,690,283.67元，较上年年末增长5.21%[18] - 长期借款期末余额5,968,323,102.00元，较上年年末增长2.22%[18] - 所有者权益合计12,411,785,026.85元，较上年年末增长1.70%[18] - 未分配利润期末为5,854,085,032.47元，较上年年末增长4.13%[18] - 租赁负债期末余额1,065,658.04元，较上年年末下降85.77%[18] 关键审计事项 - 关键审计事项包括长期股权投资减值和燃煤成本[5] - 截至2025年6月30日，公司长期股权投资余额27.57亿元，计提减值准备4.37亿元[6] - 审计对长期股权投资减值应对包括了解内控、检查投资、评价专家等[6] - 审计对燃煤成本应对包括了解内控、分析价格、抽查合同等[7] 所有者权益变动 - 2025年本期年初归属于母公司所有者权益合计为12,204,909,559.62元，期末为12,411,785,026.85元，增加206,875,467.23元[39] - 2025年本期综合收益总额为540,534,337.86元，利润分配为 - 326,383,179.30元[39] - 2025年本期专项储备减少7,275,691.33元，其中本期提取45,371,988.38元，本期使用52,647,679.71元[39] - 上期年初归属于母公司所有者权益合计为12,127,654,393.92元，期末为11,855,203,549.67元，减少272,450,844.25元[42] - 上期综合收益总额为375,290,597.61元，利润分配为 - 652,766,358.60元[42] - 上期专项储备增加10,613,147.78元，其中本期提取41,700,249.42元，本期使用31,087,101.64元[42] - 上期资本公积减少5,588,231.04元[42] - 2025年本期其他综合收益减少18,050,271.96元[39] - 上期其他综合收益增加9,303,033.82元[42] 应收款项情况 - 应收账款期末账面余额为9.5750106807亿美元，上年年末为8.6574197153亿美元，期末账面价值为9.3371640073亿美元[193] - 按信用风险特征组合计提坏账准备，期末坏账准备为2378.466734万美元，计提比例2.48%[193] - 本期计提坏账准备655.871625万美元[195] - 按欠款方归集，中国南方电网有限责任公司应收账款期末余额9.5537416007亿美元，占比99.78%，坏账准备2370.867826万美元[197] - 预付款项期末余额为518.157988万美元，上年年末为179.797430万美元[199] - 1年以内预付款项期末余额442.870088万美元，占比85.47%[199] - 按预付对象归集，中铁（惠州）铁路有限公司期末预付款余额434.8378万美元，占预付款项期末余额合计数的83.92%[200] 会计政策 - 多次交易属一揽子交易，按处置子公司并丧失控制权处理；非一揽子交易，按不同阶段分别处理[67] - 购买子公司少数股权，差额调整合并资产负债表资本公积或留存收益[67] - 不丧失控制权处置子公司股权，差额调整合并资产负债表资本公积或留存收益[68] - 合营安排分共同经营和合营企业，公司对合营企业投资用权益法核算[69] - 金融资产初始分类为三类，金融负债初始分类为两类[76][77] - 存货按成本初始计量，发出时按月末一次加权平均法计价[93][94] - 研究阶段支出于发生时计入当期损益，开发阶段支出同时满足一定条件确认为无形资产[129][130][131] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[146] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类[156] - 公司作为承租人对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁确认使用权资产和租赁负债[164][167] - 公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁[171]