审计部工作安排 - 公司设审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计部每年结束后提交内部审计工作报告[9] - 审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[9] 审计流程与资料保存 - 审计三日前发书面审计通知书，专案审计除外[13] - 内部审计资料保存时间不得低于10年[11] 申诉处理机制 - 被审计对象对决定有异议可10日内向审计委员会申诉[13] - 审计委员会10日内处理或提请董事会审议[13] 内部控制审查 - 审查范围包括财务报告内控，重点查对外投资制度[14] - 审计部发现内控缺陷督促整改并后续审查[14,15] - 审计部对重要事项及时审计并各有重点[15,16,17,18] 评价与审计报告 - 公司内控评价由内控部门组织，审计监察部监督[19] - 聘请会计师事务所审计需其出具内控有效性报告[20] - 非标准报告或非财务内控缺陷董事会应专项说明[20,23] 激励与制度适用 - 公司建立审计部激励约束机制，监督考核内审人员[21] - 制度适用于公司及子公司，修改解释权归董事会[23] - 制度自董事会审议通过之日起生效[23]