财务制度 - 财务管理制度适用于公司及全资、控股子公司[2] - 重大财务事项实行董事会集体决策原则[4] 人员职责 - 法定代表人需签署财务报表并接受监督检查[5] - 总经理可在董事会授权限额内进行资金支付[6] - 会计机构负责人可审批规定限额内的财务收支[8] 财务报表 - 财务报表应包括资产负债表、利润表等[14] - 财务报表需做到数字真实、准确等且按时报送[15] - 财务报表未经审批及公开披露不得泄露[16] - 季度财务报表应于季度终了后一月内报出，半年度两月内，年度四月内[50] - 控股子公司月份报表于季度终了后10天内、年度报表于年度终了后45天内报送母公司[50] 会计处理 - 记账凭证一个月装订一次并专人保管[12] - 会计政策、会计估计变更需履行申请、批准、披露程序[18] - 子公司应执行与公司统一的会计政策及会计估计[19] 资金管理 - 资金会计需在次月5日内核对上月银行账户往来[22] 应收账款 - 业务部门负责应收账款回收，第一责任人为业务经办人，第二责任人为业务部门经理[25] 采购对账 - 若供货方未配合对账，采购部需在一个月内将对账结果提交财务部[28] 存货盘点 - 公司定期盘点存货时间为年度终了，由财务部门组织[32] 在建工程 - 公司在建工程项目交付使用后，财务部按项目竣工验收报告进行项目决算、转资[34] 固定资产 - 年终时，由财务部门组织进行固定资产全面盘点和清查[34] 对外投资 - 进行重大对外投资需编制投资计划，经公司董事会审议批准后执行[37] - 公司及各子公司未经批准或授权，不得办理对外投资业务[37] - 公司财务部门根据董事会审议通过的投资方案办理资金支付等手续并实施财务监控[37] 无形资产 - 无形资产归口管理，技术部负责申请等，法务审计部处理纠纷，财务部门负责价值管理[39][40] 资产减值 - 公司定期对资产进行减值测试，发生减值应计提准备并报审批[41] 资产损失 - 资产损失处理需经责任部门报告、审计监察结案、律师或中介证明、财务审核及审批[42] 筹资管理 - 筹资包括权益和债务资本，分别由董事会办公室等和财务部门牵头，经法定程序实施[44] 工程付款 - 工程付款需项目部等签认、分管领导确认、财务复核后办理[47] 费用报销 - 管理费用报销需票据合规、多人签名、部门审核、领导审批，超额自付[47] 财务分析 - 财务分析报告应包括生产经营、资产和成果构成及变化因素等内容[52][53] - 财务部门应定期组织召开财务分析会议，提出风险预警和改善建议[53] 信息系统 - 财务信息系统建立于公司企业资源管理系统中的财务相关模块[55] - 公司IT部进行软件管理与维护，定期备份数据和检查数据库[55] 人员培训 - 财务部门组织财务人员业务培训，培训内容包括会计准则等[57] 子公司管理 - 公司以持有子公司股权享有相关权利，子公司承担经营等责任[59] - 公司对子公司财务管理实行归口垂直管理[59] - 子公司统一执行公司制定的会计政策[59] - 公司向子公司委派财务负责人或由子公司推荐经审批[59] - 子公司财务负责人定期向公司报告经营及财务情况[60] - 公司财务部门定期检查子公司银行账户使用等情况[60] - 子公司重大事项执行报审制度[60]