审计委员会构成 - 审计委员会由三名董事组成，独立董事占比二分之一以上[4] - 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，由董事会选举产生[4] 审计委员会会议 - 审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议[10] - 审计委员会定期会议应于召开前5日通知全体委员，临时会议可随时召开[21] - 审计委员会每季度须至少召开一次会议[27] - 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[22] 审计工作相关 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 审计委员会应根据审计部报告及资料出具年度内部控制自我评价报告[16] - 审计委员会会议对审计部报告和材料评议，书面决议材料呈报董事会讨论[16] - 公司董事会在审议年度报告时，对内部控制自我评价报告形成决议[19] - 审计委员会监督及评估外部审计机构工作，审核审计费用及聘用条款[10] - 审计委员会指导内部审计工作，审阅年度内部审计工作计划并督促实施[11] - 披露财务会计报告等事项经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] - 审计委员会应与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计时间安排[33] - 独立董事应会同审计委员会与年审注册会计师沟通多项审计相关内容[33] - 审计委员会应在年审注册会计师进场前后与其沟通并形成书面意见[34] - 审计委员会应对年度财务会计报表表决，提交董事会审核及相关报告和决议[34] 其他规定 - 公司须披露审计委员会人员构成、专业背景、5年内从业经历及人员变动情况[26] - 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如改聘需审计委员会评估[36] - 审计委员会对会计师事务所的评估意见等记录需在股东会决议披露后三个工作日内报告公司注册地证监局[36]