审计委员会构成 - 由3名非高级管理人员董事组成，含2名独立董事，至少1名会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，全体董事过半数选举产生或罢免[4] 会议安排 - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议或必要时开临时会[9][10] - 定期会议每年至少四次，临时会议两名以上委员提议召开[17] - 会前5天通知，全体同意可豁免，定期书面、临时可用快捷方式[17][18] 会议要求 - 三分之二以上成员出席，决议全体委员过半数通过[18] - 委员可委托他人出席表决，需提交授权委托书[20][21] - 以现场召开为原则，必要时可视频等方式，可通讯表决[23] 职责权限 - 监督评估内外部审计工作，提聘请或更换建议，审核费用条款[10][11] - 指导监督内部审计制度，审阅年度计划[10][11] - 加强年报编制指导监督，与事务所协商审计时间[16] 其他规定 - 审计工作小组为决策做准备，提供资料[13] - 会议评议报告，将决议材料报董事会[12] - 关联委员回避，无法形成意见由董事会审议[24] - 会议记录董事会秘书保存至少十年[22] - 公司披露人员构成等情况[25] - 细则自董事会决议通过执行，解释权归董事会[27]