审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，含两名独立董事，一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 人员补选与罢免 - 公司应自董事辞职日起六十日内完成补选[5] - 对违规董事、高管可提罢免建议[14] 会议相关规定 - 至少每季度召开一次定期会议，提前三日通知[7][19] - 紧急情况经半数以上委员同意可缩短通知时间[19] - 连续两次不出席，董事会可撤销委员职务[23] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[23] 职责与工作要求 - 审议内审部门工作计划和报告，每季度向董事会报告[7] - 督导内审部门半年检查重大事件和大额资金往来[9] - 审核财务会计报告，关注重大问题[12] - 保存会议记录至少十年，会议通知包含相关内容[20][24] 信息披露 - 董事高管指出财报问题，董事会及时向交易所报告披露[12] - 年度报告披露审计委员会履职情况[14] 其他 - 工作细则自董事会审议通过之日起执行[27]