审计委员会 - 独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议审议内部审计工作并向董事会报告[9] - 出具年度内部控制评价报告[20] 内部审计部门 - 对审计委员会负责，每季度报告执行情况及问题[9] - 会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年报[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 重要事项发生后及时审计，包括投资、资产交易等[14][15][16] - 每季度审计募集资金存放与使用情况[16] - 业绩快报披露前审计，审查信息披露制度[17][18] 公司董事会 - 对内部控制制度负责，重要制度需审议通过[3][4] - 对审计委员会的内部控制评价报告形成决议[20] - 会计师事务所出具非无保留结论报告时做专项说明[21] 其他 - 聘请会计师事务所进行年度和内部控制审计并一同披露[20] - 建立激励与约束机制，处理问题并报告交易所[23] - 制度按规定执行，自董事会审议通过生效[25]