内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%或营业用主要资产抵押、出售、报废一次超该资产30%属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化属内幕信息[5] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等属内幕信息[5] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[7] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[7] - 公司发生超上年末净资产10%的重大损失属内幕信息[7] 档案备案 - 涉及并购重组等内幕信息应在内幕信息首次公开披露后五个交易日内将相关内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录报送交易所备案[12] - 公司被收购等情形证券事务部应通知相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人档案》[12] - 公司披露重大事项后相关事项发生重大变化应及时向交易所补充提交内幕信息知情人档案[13] - 公司进行重大事项应制作《重大事项进程备忘录》并督促相关人员签名确认[13] 登记管理 - 行政管理部门接触内幕信息按要求做好登记，未重大变化可视为同一事项持续登记，其他情况一事一记[14] - 相关主体应配合公司做好内幕信息知情人登记备案，特定情形需填写档案并分阶段送达，不晚于信息公开披露时间[15] - 《内幕信息知情人档案》由董事会秘书组织实施，证券事务部办理，董事长为主要责任人[16] - 内幕信息发生时，知情人告知董事会秘书，其组织填写档案核实后，证券事务部按要求报备[17] - 证券事务部在人员知悉内幕信息时登记备案表，登记备案材料至少保存十年以上[18] 信息流转与保密 - 内幕信息流转有不同审批原则，对外报送信息按规定执行，经核准或批准[18] - 公司相关人员应控制内幕信息知情人范围，内幕信息知情人负有保密责任，不得违规操作[20][21] - 定期报告公告前，财务部人员和知情人不得泄露报表及数据[22] - 内幕信息未公告泄漏或交易异常波动，董事会秘书应报告交易所并公告[24] 违规处理 - 内幕信息知情人违规给公司造成影响或损失，公司将处罚或追责，涉嫌犯罪移送司法机关[21]