审计委员会组成 - 由不少于3名董事委员组成，独立董事占多数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，全体董事过半数选举产生或罢免[4] - 现任外部审计机构前任合伙人规定日期起两年内不得担任委员[5] - 主席由会计专业独立非执行董事担任，具备丰富会计知识和经验[5] - 成员任期与董事会董事一致，可连选连任[6] 审计委员会职责 - 监察公司与外部审计机构关系，监督及评估外部审计工作[9] - 审核公司财务信息及其披露，审阅会计政策更改等事项[10] - 成员与董事会及高管联络，每年至少与审计机构开会两次[10] - 监管公司财务汇报、风险管理及内部监控制度，评估内控有效性[10] - 指导内部审计工作，内部审计部门向其报告工作[15] - 审阅公司财务报告，关注重大会计和审计问题及舞弊可能性[16] - 评估内部控制有效性，督促内控缺陷整改[16] - 协调管理层、内部审计部门与外部审计机构沟通[16] 审计工作组情况 - 审计委员会下设审计工作组，以公司内部审计部门为牵头部门[7] - 为审计委员会决策提供公司相关书面资料[20] 审计委员会会议 - 根据公司需要不定期开会，会前五天通知全体委员[22] - 每季度至少召开一次会议，两名以上委员提议或主席认为必要时可开临时会议[23] - 会议须三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[23] - 由主席主持，主席不能出席可委托其他独立非执行董事主持[22] - 表决方式为举手表决、投票表决或通讯表决[25] - 可邀请外部审计机构代表等相关人员列席并提供信息[26] - 会议记录保存期限不少于10年[25] - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[14] 其他事项 - 公司须在披露年报时在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况[28] - 审计委员会主席应出席年度股东大会，回答有关委员会工作及责任疑问[32] - 本工作细则自公司H股于香港联交所挂牌上市之日起生效，原《审计委员会工作细则》自动失效[35] - 会议由董事会秘书负责安排，出席委员应在会议记录上签名[25] - 会议召开程序等须遵循相关规定[24]