审核委员会组成 - 由三名以上非执行董事组成，至少一名有会计专长[3] - 现任审计公司前任合伙人两年内不得担任委员[3] - 委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生[6] - 设主席一名，由会计专业独立董事担任[6] 任期与职责 - 委员任期与同届董事会一致，可连选连任[5] - 对外部审计表现年度审核，提总结报告与建议[9] - 负责内外审计机构沟通[9] - 检查会计政策、财务状况等，审阅报表[11] - 审核定期财务报告及相关信息[12] - 评估财务、内控及风险管理制度有效性[12] - 聘用、解聘会计师事务所需委员过半数同意后交董事会[18] - 制定及检讨企业管治政策并提建议[11] - 监督员工不正当行为[15] 会议相关 - 定期会议每年至少两次，讨论中期及年度报表[23] - 会议提前五日通知，临时会议除外[23] - 三分之二以上委员出席或参与方可举行[23] - 决议须全体委员过半数通过[24] - 会议记录保存不少于十年[24] 其他 - 董事会办公室负责日常联络及决策资料准备[7][18] - 主席或独立董事出席年度股东大会回应股东提问[20] - 编制年报时与注册会计师协商审计安排[21] - 确保内控内审与外部审计工作协调[5] - 本规则2025年8月19日生效[25]