资金占用制度 - 公司制定防范控股股东等占用资金制度[2] - 资金占用分经营性和非经营性[3] 关联交易结算 - 公司与关联方交易后应及时结算，防非正常占用[5] - 不得多种方式给关联方提供资金[6] 责任与检查 - 董事长是防占用和清欠第一责任人[10] - 财务和内审中心定期检查，杜绝非经营性占用[10] 侵占处理机制 - 董事会要求侵占控股股东停止侵害、赔偿损失[11] - 建立“占用即冻结”机制，发现侵占冻结股份[11] 报告与会议 - 财务总监2日内书面报告董事长并抄送秘书[12] - 董事长开会审议，不召开由审计委员会召集[12] 偿债措施 - 控股股东未清偿，20日内向司法申请变现股份偿债[13] - 被占用资金原则现金清偿，严控非现金资产[13] 以资抵债规定 - 以资抵债资产属同一体系，定价有基础[13,14] - 方案需独董意见或中介报告[15] - 方案经股东会审议，关联方回避投票[15] 清欠与报告 - 发生占用制定清欠方案并报告公告[19] - 相关人员签字确认汇总表交秘书[20] 违规调查与处罚 - 可调查核实，必要时聘第三方[21] - 董事协助侵占，董事会处分或提议罢免[17] - 违规致损失，对责任人处罚并追法律责任[18]