审计监察部职责 - 负责内部审计工作，在董事会审计委员会领导下独立行使职权[4] - 建立并监督实施内部控制制度，拟定内部审计制度，编制年度计划并组织实施[7] 审计检查频率 - 至少每半年检查公司重大事件及资金往来并出具报告[8] - 至少每季度向董事会审计委员会报告计划执行及问题[9] - 每年结束后提交内部审计工作报告[9] 审计流程 - 实施重大项目审计前三个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[13] - 选用适当方法获取审计证据，编制工作底稿和报告[13][14] 异议处理 - 被审计单位对审计报告有异议应7个工作日内提书面意见[15] 档案保存 - 已办结事项审计档案保存不少于十年[15] 人员奖惩 - 对有显著成绩或突出贡献的人员给予表彰、奖励[17] - 纠正打击报复人员情形，涉嫌犯罪移交司法机关[17] - 对利用职权谋取私利等行为的人员给予处罚[18] 制度说明 - 未尽事宜按国家法规和公司制度执行[20] - 由公司董事会负责解释，审议通过生效，原制度废止[20]