内审部设置与任免 - 内审部设负责人1名，经审计委员会审议通过后由董事会任免[8] 内审工作频率 - 每季度至少向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及问题[12] - 每季度至少对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[12] - 每半年至少对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[13] 工作流程 - 提前3日向被审计对象下达“审计通知书”[19] - 拟定年度及季度审计工作计划并执行，按需制定具体审计方案[19] - 审计人员按预定方案实施审计，获取证据并记录[21] - 工作结束后撰写审计报告，审定后下达被审计对象[20] 申诉处理 - 被审计单位对决定有异议，可在5日内向审计委员会申诉[21] - 审计委员会在接到申诉后5日内作出处理[21] 违规处理 - 对违规行为，内审部作出处理、处罚建议[21] 督导与奖惩 - 内审部负责人对督导工作负主要责任，审计组组长负责现场督导[23] - 审计人员成绩显著给予表彰奖励，违规失职给予处分[27]