关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人为关联人[4] 关联交易事项 - 包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[6] 关联交易表决 - 股东会审议时关联股东需回避表决[9] - 董事会审议时关联董事需回避表决，决议须经非关联董事过半数通过[10] 关联交易审批 - 交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上（除担保）需董事会决议并股东会批准[11] - 为关联人担保不论数额需董事会审议后提交股东会，为控股股东等担保需对方反担保[11] - 与关联自然人交易超30万元（除担保、财务资助）需独立董事同意后董事会审议[11] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上（除担保、财务资助）需独立董事同意后董事会审议[11] 关联交易计算 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的关联交易按累计计算适用决策权限[12] 关联交易披露 - 交易超3000万元且占净资产绝对值5％以上（除担保）需披露交易标的审计报告或评估报告[13] - 与关联自然人交易超30万元需及时披露关联交易[16] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5％以上需及时披露关联交易[16] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5％以上除及时披露外还需披露评估或审计报告[17] 特殊关联交易处理 - 涉及“提供财务资助”等按发生额在连续十二个月内累计计算[17] - 日常关联交易可预计当年度总金额，超预计金额需重新审议披露[17] - 日常关联交易协议期限超三年应每三年重新履行审议程序和披露义务[17] 关联交易豁免 - 参与面向不特定对象的公开招标等部分交易可豁免提交股东会审议[18] - 一方以现金认购另一方不特定对象发行的证券等部分关联交易可免予履行相关义务[19] 关联交易文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限不少于十年[21] 制度生效与修改 - 本制度经公司股东会审议通过之日起生效，修改亦同[21]