内部审计部门工作安排 - 对业务活动等事项进行监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告工作[3] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[14] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[17] - 会计年度结束后两个月提交年度审计工作报告[17] 审计流程 - 正式审计前3日发书面审计通知书，特殊业务实施审计时送达[18] - 被审计单位10日内对审计报告征求意见稿提书面意见，逾期视作同意[19] - 被审计单位收到审计文书一周内书面拟订整改措施回复[20] 异议申诉 - 对委托中介或投资企业自行安排审计项目有异议，15日内向内审部门申诉[20] - 对公司内审部门直接审计项目有异议，10日内向总经理申诉[20] 检查频率 - 至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[24] - 至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[29] 业绩快报与内控报告 - 在业绩快报披露前对其进行审计[30] - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[33] - 披露年度报告时披露内部控制自我评价报告和审计报告[33] 人员管理 - 对内部审计人员工作监督考核，突出者获奖励[35] - 内部审计人员违规，董事会给予行政处分、追究经济责任[35] - 部门和个人拒绝配合审计，内审部门可建议处分[35] - 内审人员履职受打击报复，董事会保护并处理责任人[38] 制度相关 - 制度由董事会负责解释，内审部门可制定工作细则[38] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施，修改亦同[38] - 内部控制评价组织实施工作由内部审计部门负责[32]