子公司定义 - 公司直接和间接持股50%以上，或持股50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或能实际控制的公司为子公司[5] 财务管控 - 子公司财务部门接受公司财务部业务指导、监督，财务负责人由公司委派[8][11] - 子公司按《企业会计准则》和子公司章程制定财务制度并报公司财务部备案[11] - 子公司按公司要求及时报送财务报表和提供会计资料，接受公司委托审计机构审计[11] 经营规划 - 子公司经营及发展规划服从和服务于公司发展战略和总体规划[14] - 公司向子公司下达年度经济指标，子公司拟定实施方案报公司总经理审批后执行[14] 决策管理 - 子公司投资决策须制度化、程序化，报批前进行前期考察、可行性研究等[14] - 子公司发生交易的批准权限按公司相关制度执行[14] 信息报送 - 子公司在股东会、董事会等会议当天将会议决议报送公司董事会秘书备案[17] - 子公司对重大事项及时报告公司[18] 审计工作 - 公司需审计的子公司事项包括收购或出售资产等多项内容[20] - 公司每年定期或不定期对子公司进行审计，由内审部门负责[20] - 公司内部审计内容包括财务审计等多方面[20] - 子公司应配合公司内部审计工作并整改问题[20] 制度相关 - 本制度经公司董事会审议通过后生效并实施[22] - 制度与相关法规冲突或未规定时按相关法规执行[22] - 本制度由公司董事会负责解释并及时修订[22]