委托理财资金与标的 - 委托理财用闲置资金，不挤占运营和项目建设资金[2] - 委托理财标的为保本型及低风险理财产品[2] 投资期限与金额审批 - 委托理财产品投资期限不超十二个月[4] - 自有资金委托理财金额占净资产10%以上且超1000万元，经董事会审议批准[7] - 自有资金委托理财金额占净资产50%以上且超5000万元，经股东会审议批准[7] 部门职责 - 财务部门负责编制年度委托理财规划、经办等业务[8] - 内审部对委托理财日常监督，定期审计核实资金使用情况[13] 信息披露 - 委托理财事项按深交所规定披露，含目的、金额等内容[14] - 委托理财发生特定情形，及时披露进展和应对措施[14] - 公司应在定期报告披露委托理财风控及损益情况[20] 监督与责任 - 受托人资信不利变化时财务负责人应报告总经理[17] - 独立董事可检查委托理财情况[18] - 必要时两名以上独立董事提议可聘任外部审计机构专项审计[18] - 执行及知情人员信息公开前不得透露投资情况[19] - 违反规定致损失或收益低预期将追究责任[21] 制度说明 - 制度中“以上”含本数，“超过”不含本数[22] - 制度未尽事宜依相关法规执行[23] - 制度由董事会负责解释[24] - 制度自董事会审议通过生效，修订亦同[25]