审计委员会人员构成 - 审计委员会成员为3名，独立董事应过半数[4] - 审计部专职工作人员不少于3人[6] 会议召开规则 - 审计委员会每季度至少召开一次会议，必要时可召开临时会议[16] - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行[16][23] - 定期会议提前5日发通知，临时会议提前3日发通知[20] 会议决议规则 - 作出决议须成员过半数通过[17][23] 委员履职要求 - 委员连续2次未出席且未委托他人等视为不能履职[25] 工作协调与会务安排 - 董事会秘书组织协调工作并列席会议[28][29] - 董事会办公室负责会议通知等会务工作[30] - 审计部门准备资料、联络并制定制度报备案[31][32] 会议记录与表决规则 - 会议记录由董事会办公室制作管理[34] - 有利害关系委员应披露并回避表决[36] - 董事会可撤销利害关系委员表决结果[38] 议事规则管理 - 议事规则由董事会修改、审议、解释[40]