审计委员会构成 - 审计委员会成员为3名，独立董事应过半数[4] - 委员任期与同届董事会董事的任期相同[5] 运作规则 - 人数低于规定人数三分之二时，董事会应尽快选举新委员，未达前暂停职权[5] - 督导内部审计机构至少每季度检查一次相关事项[9] - 审核公司财务信息及其披露等，过半数同意后提交董事会审议[10] - 闭会期间可根据授权直接决议，需股东会批准的按程序提交[11] 职责 - 依法检查公司财务，监督董高行为，发现违规通报或报告并披露[12] - 审核上市公司财务会计报告，提真实性等意见[12] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核审计费用及合同[12] 会议相关 - 定期会议每季度至少召开一次，审查财务状况和收支活动[17] - 定期会议会前5日发通知，临时会议会前3日发通知[18] - 三分之二以上委员（含）出席方可举行会议[20] - 决议需全体委员（含未出席）过半数通过才有效[21] - 表决方式举手表决，传真决议时签字[22] - 决议书面文件保存期不少于十年[25] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[21] - 会议需有书面记录，内容有明确要求[26] 责任与披露 - 决议违法致公司损失，参与决议委员负连带赔偿责任[25] - 就职责事项提审议意见，董事会未采纳需披露并说明理由[15] - 委员利害关系需披露性质与程度[29] - 有利害关系委员一般应回避表决[29][51] - 审计委员会可决定有利害关系委员是否参加表决[51] - 董事会可撤销表决结果要求重新表决[51] - 审议议案不计有利害关系委员人数[52] - 委员不足法定人数时议案提交董事会审议[52] - 会议记录和决议应写明有利害关系委员情况[53] 委员权利 - 委员有权对公司财务活动和收支状况进行内部审计[31] - 委员有权查阅公司相关资料[31][32] - 委员根据掌握情况发表内部审计意见[33]