内部审计制度适用范围 - 适用于公司及控股子公司[3] 审计部职责与报告机制 - 对董事会负责，向审计委员会报告并接受监督指导[5] - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[8] - 至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[8] 资料保存与检查频率 - 内部审计相关资料保存不少于10年[10] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[16] 公司董事会相关决议与披露 - 审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[17] - 披露年度报告时披露内部控制自我评价报告及意见[18] 激励与处罚机制 - 建立审计部激励与约束机制，考核人员工作[20] - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励[22] - 对违规单位和个人、审计人员提处罚意见报公司批准[24][25] 制度相关说明 - 未尽事宜依相关法律及《公司章程》办理[24] - 与后续法律抵触按新规定执行[24] - 由董事会负责解释，审议通过后实施[25][26] 制度发布信息 - 由北京科拓恒通生物技术股份有限公司董事会于2025年8月18日发布[29]