关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人属于关联人[7][8] 关联交易审议规则 - 与关联人交易（担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，须股东会审议[15] - 为关联人提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等担保需对方反担保[16] - 与关联自然人成交超30万元交易，须董事会审议批准[20] - 与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，须董事会审议批准[20] 关联交易原则及流程 - 关联交易应遵循诚实信用等原则[3] - 拟进行关联交易，职能部门需提书面报告说明事项[13] - 达披露标准关联交易，经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并披露[13] 表决回避规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可开会，决议经非关联董事过半数通过[21] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[23] 关联交易披露规则 - 与关联自然人交易（担保、资助除外）成交超30万元应及时披露[27] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易应及时披露[27] - 与关联人交易（担保除外）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应及时披露、聘请机构评估或审计并提交股东会审议[29] 财务资助及担保规定 - 向前款规定关联参股公司提供财务资助，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事2/3以上审议通过并提交股东会审议[27] - 为关联人和持股5％以上股东提供担保，需披露对外担保总额等[32] 关联交易计算及披露要求 - 关联交易涉及特定事项以发生额连续12个月累计计算[25] - 可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[25] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[25] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行程序和披露[25] 日常关联交易协议条款 - 日常关联交易协议至少包括交易价格等主要条款[32]