投资决策原则 - 公司重大投资内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效原则[7] 投资决策权限 - 股东会、董事会为对外投资决策机构，未经授权其他部门和个人无权决定[9] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50％以上等6种情况需股东会审议通过[14] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上等6种情况需董事会审议通过[15] - 其余对外投资事项由总经理批准或授权批准[16] 投资流程 - 长期投资需形成完整投资可行性研究报告，报总经理办公会讨论[18] - 短期投资由总经理提建议，经项目小组讨论报总经理办公会决定[19] - 重大投资项目可外聘专家或中介机构进行可行性分析论证[19] 投资管理 - 已通过审议的投资项目由总经理牵头拟定相关协议、合同及章程[19] - 委托理财应选合格专业理财机构，签订书面合同明确相关内容[19] - 董事会指派专人跟踪委托理财资金进展与安全，异常时及时报告并回收资金[20] - 董事会定期了解重大投资项目执行进展和效益，异常时查明原因追责[20] 投资收回与转让 - 公司可在多种情况收回或转让对外投资，处置前需分析论证并提交书面报告[22][23] - 对外投资收回或转让时相关人员需做好资产评估，防止资产流失[23] 财务与审计管理 - 财务部对对外投资的会计核算应符合规定并完整记录，定期获取被投资单位财务信息[25] - 内审部对被投资单位定期或专项审计，提出整改建议[25] 制度生效与解释 - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[27]