审计人员与委员会 - 内部审计专职人员应不少于2人[10] - 审计委员会中独立董事应过半数并担任召集人，且至少有一名为会计专业人士[9] 审计报告与计划 - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计情况[14] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[14] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[14] - 审计部应在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[14] 审计流程 - 实施审计前应提前7日通知被审计单位[20] - 审计终结审计小组应在20日内写出审计报告[20] - 被审计单位应在收到审计报告7日内递交书面意见[20] - 被审计单位对审计决定有异议可在15天内提出复审[20] 其他审计要求 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[23] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[26] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[29] - 审计终结，审计部应在十五日内对审计事项建立审计档案[32] - 审计部应在重要对外投资等事项发生后及时审计[23][24][25][26] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[28] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[27] 报告披露 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[29] - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[30] 制度相关 - 公司建立审计部激励与约束机制，对违规人员给予相应处分[35][36] - 制度由公司董事会审议通过后实施并负责解释[39] 公司信息 - 公司名称为杭州星帅尔电器股份有限公司[40] - 时间为2025年8月[40]