江苏华辰变压器股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范江苏华辰变压器股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营 管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）《上海证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《江 苏华辰变压器股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司设审计部，负责公司内部审计工作，对公司业务活动、风险管理、内 部控制、财务信息等事项进 ...