审计部职责 - 负责内部审计工作，对董事会负责并向审计委员会报告[4] - 检查评估公司各机构内部控制制度完整性、合理性及有效性[10] - 审计公司各机构会计资料及经济活动合法性、合规性、真实性和完整性[10] - 协助建立健全反舞弊机制，关注检查可能存在的舞弊行为[10] - 审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[21] 审计工作安排 - 每季度向审计委员会报告一次工作，每年结束后提交内部审计工作报告[10] - 每个会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查并出具报告[15] - 每半年对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[20] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] 特定事项审计 - 在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[17][18][19] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划[8] 公司相关制度 - 董事会、审计委员会根据内部审计机构报告评价公司内部控制[24] - 披露年度报告时同时披露内部控制评价报告和审计报告[24] - 建立审计部激励与约束机制监督考核内审人员[26] - 制度自董事会审议通过之日起实行，由董事会负责解释和修订[27][28]