定期报告 - 公司定期报告包括年度、中期和季度报告[9] - 年度报告需经审计，应在会计年度结束后4个月内披露[9][11] - 中期报告一般可不审计，应在上半年结束后2个月内披露[10][11] - 季度报告一般无须审计，应在前3个月、前9个月结束后1个月内披露[11] 审计与披露要求 - 财务会计报告被出具非标准审计意见需专项说明，违规需纠正披露[16][23] - 定期报告差错或虚假记载需及时更正披露[17] 临时报告 - 重大资产交易超30%等情况需报送临时报告[20][21] - 股东股份变动等情况需履行信息披露义务[21][25] - 无法按时披露重大事项可先发提示性公告[23] 报告编制与披露流程 - 定期报告由高管编制草案，审计委员会审核后交董事会审议[29] - 临时公告由证券部草拟，董事会秘书审核披露[30] - 重大事件信息经评估审核后交董事长审定披露[32][33] 其他规定 - 证券异常交易需及时了解披露影响因素[26] - 重大事件应及时履行信息披露义务[22] - 证券部保管招股说明书等资料原件不少于10年[43] - 相关人员需报送关联人名单及关系说明[40] - 解聘会计师事务所需及时通知并允许陈述意见[41][42] - 董事长等对报告披露承担主要责任[42] - 员工入职需签保密协议，内幕人员登记备案[47] - 实行内部审计制度监督财务[48] - 董事会秘书负责投资者关系活动[49] - 各部门及下属公司负责人是信息披露第一责任人[51] - 下属公司员工入职签保密协议，内幕人员登记备案[53][54] - 董事会秘书收到文件及时报告董事长[55] - 信息披露违规对责任人处分赔偿[56][57] - “及时”指两个交易日内[60] - 大股东信息披露参照本制度[62] - 本制度由董事会负责解释修订[63] - 本制度2025年8月发布[64]