金石资源集团股份有限公司 内部审计管理制度 内部审计管理制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为促进金石资源股份有限公司（以下简称"金石资源"或"公司"）战 略实现，强化内部监管与风险控制，规范内部审计工作，保证内部审计质量，明确内 部审计机构和内部审计人员的责任，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国审计法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《企业内 部控制基本规范》及其配套指引、《公司章程》以及其他有关法律、法规和规章，结 合公司实际情况制定本制度。 第二条 公司内部审计对象为公司、各职能部门、所属公司和具有重大影响的参 股公司及上述机构相关责任人员（以下统称"被审计单位"）。其中，所属公司包括 分公司、全资子公司、控股子公司，及其下属公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对被审计单位 的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立客观的监督、评价和建议， 以保障公司运营、促进完善治理、实现经营目标的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第一条 审计委员会成员由三名董事组成，为不在公司担任高级管理人员的董事， 其中至少二 ...