金石资源集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 金石资源集团股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经 理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公 司法》"）、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《金石资源集团股份有限公 司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员 会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责依法检查公 司财务，监督董事、高级管理人员履行职责的合法合规性，行使公司章程规定的其他 职权，维护公司及股东的合法权益。 审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、上海证券交易所（以下简称 "证券交易所"）相关规定或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并 及时披露，也可以直接向监管机构报告。 审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、证券交易所相关规定、公 司章程或者股东会决议的董 ...